टैक्स बेस को विस्तृत करने की आवश्यकता - समसामयिकी लेख

   

कीवर्ड: अमृत काल , करदाता, उधार, कर-से-जीडीपी अनुपात, व्यय, अनौपचारिक क्षेत्र, प्रत्यक्ष से अप्रत्यक्ष कर अनुपात, कर मुकदमेबाजी, प्रति व्यक्ति आय, अनुपालन, अपवंचन।

प्रसंग:

  • प्रधानमंत्री ने 2022 से 2047 तक की अवधि को " अमृत " के रूप में रेखांकित किया है काल " और इस अवधि के दौरान भारत को एक विकसित राष्ट्र में बदलने का लक्ष्य रखता है।
  • इस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए, सामाजिक बुनियादी ढांचे में महत्वपूर्ण निवेश आवश्यक हैं, और ये धन उधार लेने के बजाय करदाताओं से आना चाहिए ।

मुख्य विचार:

  • भारत का टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात अभी भी 15 प्रतिशत के महत्वपूर्ण निशान से नीचे है, जो तब होता है जब कोई देश गुणवत्तापूर्ण व्यय करने के लिए आराम से संसाधन प्राप्त करना शुरू कर देता है।
  • जीडीपी के लिए भारत का सकल कर, जो वित्त वर्ष 19 में 11 प्रतिशत था, वित्त वर्ष 20 में गिरकर 9.9 प्रतिशत हो गया और वित्त वर्ष 21 में मामूली सुधार के साथ 10.2 प्रतिशत हो गया (आंशिक रूप से जीडीपी में गिरावट के कारण) और वित्त वर्ष 22 में 10.8 प्रतिशत रहने का अनुमान है।
  • यह उभरती बाजार अर्थव्यवस्था के 21 प्रतिशत के औसत और ओईसीडी के 34 प्रतिशत के औसत से काफी कम है।

टैक्स टू जीडीपी रेशियो कम क्यों है?

  • टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात के पांच प्रमुख कारण हैं:
  • एक बड़ा अनौपचारिक क्षेत्र और कर चोरी की एक उच्च घटना।
  • कृषि के लिए कर में छूट ।
  • पक्ष में 67:33 के ओईसीडी अनुपात बनाम 35:65 के अप्रत्यक्ष कर अनुपात में खराब प्रत्यक्ष ।
  • प्रति व्यक्ति आय कम ;
  • कर मुकदमेबाजी की उच्च घटना ।
  • आंकड़े बताते हैं कि भारत में कर चोरी के पांच सबसे आम साधन हैं:
  • तस्करी और अवैध व्यापार।
  • छुपा कर आयकर का भुगतान नहीं करना ।
  • बिक्री की रिपोर्टिंग या अंडर-इनवॉइसिंग न करके जीएसटी की चोरी ।
  • अघोषित निर्माण द्वारा उत्पाद शुल्क की चोरी ।
  • अंतर्राष्ट्रीय कॉर्पोरेट कर का दुरुपयोग ।
  • FICCI CASCADE की एक रिपोर्ट के अनुसार, दो सबसे अधिक तस्करी वाले सामान मादक पेय पदार्थ और तम्बाकू हैं, जो अवैध सामानों से कर हानि का 49 प्रतिशत हिस्सा हैं ।
  • के अवैध व्यापार से अनुमानित कर हानि ₹13,331 करोड़ और मादक पेय पदार्थों के लिए ₹15,262 करोड़ है।
  • देश की कीमत पर समानांतर व्यापार यही कमाता है।
  • एक अन्य उदाहरण ऑनलाइन गेमिंग है जहां गेमिंग आय पर उच्च टीडीएस भारत में अपतटीय अवैध जुआ प्लेटफार्मों के लिए प्रोत्साहन पैदा कर रहा है ।

टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात को समझना

  • कर एक राष्ट्र के विकास और शासन का एक महत्वपूर्ण उपाय है । टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि किसी देश की सरकार अपने आर्थिक संसाधनों को कितनी अच्छी तरह निर्देशित करती है । उच्च कर राजस्व का मतलब है कि एक देश बुनियादी ढांचे, स्वास्थ्य और शिक्षा में सुधार पर अधिक खर्च करने में सक्षम है - देश की अर्थव्यवस्था और लोगों के लिए दीर्घकालिक संभावनाओं की कुंजी।

महत्वपूर्ण तथ्य:

  • टैक्स-टू-जीडीपी अनुपात किसी देश की अर्थव्यवस्था के आकार के सापेक्ष उसके कर राजस्व का माप है।
  • इस अनुपात का उपयोग अन्य मेट्रिक्स के साथ यह निर्धारित करने के लिए किया जाता है कि देश की सरकार कराधान के माध्यम से अपने आर्थिक संसाधनों को कितनी अच्छी तरह निर्देशित करती है।
  • विकसित देशों में आम तौर पर विकासशील देशों की तुलना में कर-टू-जीडीपी अनुपात अधिक होता है।
  • उच्च कर राजस्व का मतलब है कि एक देश बुनियादी ढांचे, स्वास्थ्य और शिक्षा में सुधार पर अधिक खर्च करने में सक्षम है - देश की अर्थव्यवस्था और लोगों के लिए दीर्घकालिक संभावनाओं की कुंजी।
  • विश्व बैंक के अनुसार, किसी देश के सकल घरेलू उत्पाद (जीडीपी) के 15% से अधिक कर राजस्व आर्थिक विकास और अंततः गरीबी में कमी के लिए एक महत्वपूर्ण घटक है।

डेटा क्या कहता है?

  • वित्त मंत्रालय के आंकड़ों के अनुसार, केवल 1 प्रतिशत भारतीय आयकर का भुगतान करते हैं और गैर-कर योग्य सीमा से अधिक आय की घोषणा करते हैं।
  • केवल 5.78 करोड़ आयकर रिटर्न दाखिल किए गए थे। इसमें से केवल 1.46 करोड़ व्यक्तिगत करदाताओं ने 5 लाख रुपये से अधिक की आय की घोषणा करते हुए रिटर्न दाखिल किया था ।
  • यह भारत में कारों और दोपहिया वाहनों की आबादी से मेल नहीं खाता है, जिनमें से कोई भी मौजूदा मुद्रास्फीति की कीमतों पर ₹5 लाख की वार्षिक आय से कम लोगों द्वारा वहन नहीं किया जा सकता है ।
  • स्टेट ऑफ टैक्स जस्टिस की एक रिपोर्ट में कहा गया है कि अंतरराष्ट्रीय कॉर्पोरेट कर दुरुपयोग और निजी कर चोरी के कारण भारत को हर साल करों में लगभग ₹75,000 करोड़ का नुकसान हो रहा है।

सरकार द्वारा की गई पहल:

  • सरकार द्वारा कुछ पहलें की जाती हैं। भारत में आयकर आधार को चौड़ा करने के लिए:
  • बैंक खातों के साथ पैन की क्रॉस सीडिंग ।
  • वित्त अधिनियम 2020 - इस अधिनियम ने व्यक्तिगत करदाताओं के साथ-साथ सहकारी भुगतानकर्ताओं को रियायती दरों पर करों का भुगतान करने की अनुमति दी, यदि वे कोई प्रोत्साहन या कोई निर्दिष्ट छूट प्राप्त करने में असमर्थ हैं
  • कंप्यूटर-एडेड तकनीक का उपयोग- भारत सरकार ने कर चोरी करने वालों का पता लगाने और उनके खिलाफ कड़ी कार्रवाई करने के लिए कंप्यूटर असिस्टेड स्क्रूटनी सेलेक्शन (CASS), नॉन-फाइलर्स मॉनिटरिंग सिस्टम (NMS), इनकम टैक्स बिजनेस एप्लिकेशन (ITBA) की मदद ली।

निष्कर्ष:

  • ऐसे कारक जो तत्काल प्रतिफल दे सकते हैं, अधिक कर भुगतान करने वाले क्षेत्रों की पहचान करना और अनुपालन में तेजी लाना है।
  • इसलिए सरकार को करों को और अधिक कर लगाने के प्रलोभन को छोड़ते हुए करों को चौड़ा करने के लिए जोर देना चाहिए, भले ही ये धनी व्यक्ति हों या पाप के सामान हों ताकि चोरी को रोका जा सके और राष्ट्र के विकास के लिए अनुपालन की गहरी संस्कृति को बढ़ावा दिया जा सके ।

स्रोत: Business Line

सामान्य अध्ययन प्रश्नपत्र 3:
  • भारतीय अर्थव्यवस्था और संसाधनों की योजना, गतिशीलता, विकास, विकास और रोजगार से संबंधित मुद्दे।

मुख्य परीक्षा प्रश्न:

  • सरकार को कर आधार को चौड़ा करने और कुछ खंडों पर अधिक कर लगाने के प्रलोभन का विरोध करने की आवश्यकता है, जो अक्सर चोरी में वृद्धि के साथ उल्टा पड़ता है, आर्थिक गतिविधियों को भूमिगत कर देता है। टिप्पणी करें। (150 शब्द)